Aktivrente Rechner

Aktivrente 2026: Steuerfreibetrag berechnen: Ergebnis richtig einordnen

Berechnet den monatlichen steuerfreien Anteil der Aktivrente seit 2026 und die tarifliche Jahressteuerwirkung bei gleichbleibenden Monatsbezügen. Die Voraussetzungen nach § 3 Nummer 21 EStG müssen tatsächlich vorliegen. Minijobs, selbständige Einkünfte und Beamtenbezüge sind nicht begünstigt. Die Steuerbefreiung hebt die Kranken- und Pflegeversicherungspflicht nicht auf.

Formel und Berechnung

Monatlicher Freibetrag = min(begünstigter Arbeitslohn, 2.000 € minus anderweitige Nutzung). Nicht ausgeschöpfte Beträge werden nicht auf andere Monate übertragen. Jahressteuerwirkung aus dem Tarifvergleich mit und ohne Freibetrag.

1. Die Befreiung beginnt erst im Folgemonat nach Erreichen der Regelaltersgrenze.
2. Einmalzahlungen verbrauchen den Freibetrag des Zuflussmonats.

Welche Angaben werden benötigt?

Die folgenden Beispielwerte zeigen die Eingabegrößen dieser konkreten Berechnung. Ersetzen Sie sie durch die für Ihren Fall belegten Angaben. Beträge mit einem Komma als Dezimalzeichen sind möglich. Jahres- und Monatsbeträge dürfen nicht vermischt werden.

• Monatlicher begünstigter Arbeitslohn einschließlich Einmalzahlung (€): 2.500
• Monate mit gleichen Bezügen und erfüllten Voraussetzungen: 12
• Regelaltersgrenze bereits vor dem Berechnungsmonat erreicht?: Ja
• Begünstigte nichtselbständige Beschäftigung mit Arbeitgeber-Rentenbeitrag?: Ja
• In diesem Monat bereits anderweitig genutzter Aktivrentenfreibetrag (€): 0
• Sonstiges Jahres-zvE ohne diesen Arbeitslohn (€): 24.000
• Veranlagung: Einzelveranlagung

Durchgerechnetes Beispiel

Mit diesen Eingaben ergibt sich 2.000 € monatlich steuerfrei. Das Beispiel dient dazu, den Rechenweg zu kontrollieren; es ist keine Aussage über den persönlichen Anspruch eines anderen Haushalts.

• Monatlich verbleibender steuerpflichtiger Arbeitslohn: 500 €
• Steuerfreier Jahresbetrag im Modell: 24.000 €
• Tarifliche Steuerentlastung ohne Soli/Kirchensteuer: 7.763 €

Voraussetzungen und Grenzen

Der Steuervergleich hält sonstige Abzüge konstant. Mit steuerfreien Bezügen zusammenhängende Werbungskosten und Vorsorgeaufwendungen sind gesondert auf Abziehbarkeit zu prüfen; deshalb ist dies keine Nettoabrechnung.

Ändern Sie zunächst nur eine Eingabe und vergleichen Sie, welcher Ergebnisbestandteil sich dadurch verändert. Für eine Entscheidung sind nicht nur die Endsumme, sondern auch die verwendete Bemessungsgrundlage, der Zeitraum und die im Rechenweg genannten Begrenzungen maßgeblich. Stimmen diese Voraussetzungen nicht, lässt sich das Beispiel nicht unverändert übertragen.

Rechts- und Datenstand

Die Berechnung wurde für den beschriebenen Anwendungsbereich im November 2026 technisch erstellt und mit automatisierten Rechenprüfungen kontrolliert. Dies ist keine individuelle Prüfung durch eine steuer- oder rechtsberatende Fachperson. Verbindliche Festsetzungen treffen die zuständigen Stellen. Die Primärquellen unten erläutern die verwendeten Regeln; spätere Änderungen können ein anderes Ergebnis erfordern.

• § 3 ESTG
• § 3c ESTG
• BMF: Fragen und Antworten zur Aktivrente

Wie werden die Eingaben im Beispiel gelesen?

Die folgende Übersicht bezieht sich auf „Aktivrente Rechner“. Sie zeigt die Ausgangswerte des Formulars und die jeweils zugehörige Einheit oder Auswahl. Diese Werte sind ein nachvollziehbarer Ausgangspunkt für die Berechnung, keine Vorgabe für deinen persönlichen Fall.

Was ändert sich bei anderen Eingaben?

Ausgehend von den oben genannten Startwerten verändert jede Zeile genau eine Eingabe. Alle übrigen Angaben bleiben unverändert. So lässt sich erkennen, welcher Teil des Ergebnisses auf diese Änderung zurückgeht. Die Varianten sind Rechenbeispiele und keine empfohlenen Zielwerte.