Zollrechner Deutschland

Zoll und Einfuhrumsatzsteuer 2026: Ergebnis richtig einordnen

Berechnet ein Standardszenario für nicht verbrauchsteuerpflichtige Waren aus Nicht-EU-Staaten nach Deutschland ab Juli 2026. Bei Fernverkaufssendungen mit Sachwert bis 150 € gilt grundsätzlich der vorläufige 3-Euro-Zoll pro unterschiedlicher Tarifposition, nicht pro Stück. Präferenzen, Zollunion, Geschenke, Verbrauchsteuern, Antidumping und spezielle Warenmaßnahmen sind ausgeschlossen.

Formel und Berechnung

Bis 150 €: Zoll = 3 € × unterschiedliche Tarifpositionen. Darüber: Zollwert im Modell Warenwert plus Fracht, multipliziert mit dem bestätigten TARIC-Satz. Ohne IOSS: EUSt = (Warenwert + Fracht + Zoll) × 19/7 %. Bei gültigem IOSS fällt keine zusätzliche Einfuhrumsatzsteuer an.

1. Fünf identische T-Shirts können eine Tarifposition sein; T-Shirt und Uhr regelmäßig zwei.
2. Der tatsächliche Zollsatz oberhalb 150 € muss mit Warennummer und Ursprung im TARIC/EZT geprüft werden.

Welche Angaben werden benötigt?

Die folgenden Beispielwerte zeigen die Eingabegrößen dieser konkreten Berechnung. Ersetzen Sie sie durch die für Ihren Fall belegten Angaben. Beträge mit einem Komma als Dezimalzeichen sind möglich. Jahres- und Monatsbeträge dürfen nicht vermischt werden.

• Sachwert der Waren ohne gesonderte Fracht und Steuer (€): 100
• Fracht- und Versicherungskosten bis zum Bestimmungsort (€): 10
• Verschiedene Zolltarifpositionen in der Sendung: 1
• Bei Warenwert über 150 €: einschlägiger TARIC-Zollsatz (%): 4
• Einfuhrumsatzsteuersatz: 19 % Regelsteuersatz
• Gültiges IOSS-Verfahren: Umsatzsteuer bereits beim Verkauf erhoben?: Nein
• Tatsächliche zusätzliche Abfertigungs-/Dienstleisterkosten (€): 0

Durchgerechnetes Beispiel

Mit diesen Eingaben ergibt sich 24,47 € Abgaben und eingegebene Abfertigung. Das Beispiel dient dazu, den Rechenweg zu kontrollieren; es ist keine Aussage über den persönlichen Anspruch eines anderen Haushalts.

• Zoll: 3 €
• Zusätzliche Einfuhrumsatzsteuer: 21,47 €
• Dienstleisterkosten: 0 €
• Gesamtkosten ohne bereits gezahlte IOSS-Umsatzsteuer: 134,47 €

Voraussetzungen und Grenzen

Die 3-Euro-Abgabe trifft grundsätzlich den Zollanmelder; ob und wie ein Verkäufer sie im Preis weitergibt, hängt vom Vertrag ab. Keine zusätzliche, noch nicht konkret feststehende EU-Abfertigungsgebühr wird unterstellt.

Ändern Sie zunächst nur eine Eingabe und vergleichen Sie, welcher Ergebnisbestandteil sich dadurch verändert. Für eine Entscheidung sind nicht nur die Endsumme, sondern auch die verwendete Bemessungsgrundlage, der Zeitraum und die im Rechenweg genannten Begrenzungen maßgeblich. Stimmen diese Voraussetzungen nicht, lässt sich das Beispiel nicht unverändert übertragen.

Rechts- und Datenstand

Die Berechnung wurde für den beschriebenen Anwendungsbereich im November 2026 technisch erstellt und mit automatisierten Rechenprüfungen kontrolliert. Dies ist keine individuelle Prüfung durch eine steuer- oder rechtsberatende Fachperson. Verbindliche Festsetzungen treffen die zuständigen Stellen. Die Primärquellen unten erläutern die verwendeten Regeln; spätere Änderungen können ein anderes Ergebnis erfordern.

• Europäische Kommission: 3-Euro-Regel ab Juli 2026
• § 11 USTG_1980
• Zoll: Elektronischer Zolltarif

Wie werden die Eingaben im Beispiel gelesen?

Die folgende Übersicht bezieht sich auf „Zollrechner Deutschland“. Sie zeigt die Ausgangswerte des Formulars und die jeweils zugehörige Einheit oder Auswahl. Diese Werte sind ein nachvollziehbarer Ausgangspunkt für die Berechnung, keine Vorgabe für deinen persönlichen Fall.

Was ändert sich bei anderen Eingaben?

Ausgehend von den oben genannten Startwerten verändert jede Zeile genau eine Eingabe. Alle übrigen Angaben bleiben unverändert. So lässt sich erkennen, welcher Teil des Ergebnisses auf diese Änderung zurückgeht. Die Varianten sind Rechenbeispiele und keine empfohlenen Zielwerte.