bAV-Auszahlung Steuer-Rechner

Betriebsrente: Steuer und Krankenbeiträge: Ergebnis richtig einordnen

Besteuerung einer Leistung aus Direktversicherung, Pensionskasse oder Pensionsfonds nach den bescheinigten steuerpflichtigen Anteilen. Sozialbeiträge für KVdR-Pflichtversicherte: monatlicher KV-Freibetrag 197,75 € 2026; Pflegeversicherung hat eine Freigrenze. Kapitalleistung wird für Beiträge auf 120 Monate verteilt.

Formel und Berechnung

Mehrsteuer =Tarifsteuer mit steuerpflichtiger Leistung−Tarifsteuer ohne Leistung; monatliche Beitragsbasis Kapital =Kapital/120.

1. Steuerpflichtigen Betrag aus der Leistungsmitteilung übernehmen.
2. Tarifliche Mehrsteuer berechnen.
3. Kranken- und Pflegebeiträge mit unterschiedlicher Freibetrags-/Freigrenzenregel getrennt bestimmen.

Welche Angaben werden benötigt?

Die folgenden Beispielwerte zeigen die Eingabegrößen dieser konkreten Berechnung. Ersetzen Sie sie durch die für Ihren Fall belegten Angaben. Beträge mit einem Komma als Dezimalzeichen sind möglich. Jahres- und Monatsbeträge dürfen nicht vermischt werden.

• Kapitalauszahlung oder Jahresbetrag (€): 60.000
• Auszahlung: Einmalige Kapitalleistung
• Davon laut Leistungsmitteilung steuerpflichtig (€): 60.000
• Zusatzbeitrag der Krankenkasse (%): 2,9
• KVdR-pflichtversichert und Freibetrag noch vollständig verfügbar?: Ja
• Pflegeversicherung mit Kinderlosenzuschlag?: Nein
• Zu versteuerndes Jahreseinkommen (€): 40.000
• Veranlagung: Einzelveranlagung

Durchgerechnetes Beispiel

Mit diesen Eingaben ergibt sich 23.655 € zusätzliche tarifliche Einkommensteuer. Das Beispiel dient dazu, den Rechenweg zu kontrollieren; es ist keine Aussage über den persönlichen Anspruch eines anderen Haushalts.

• KV-Beitrag je Monat: 52,89 €
• PV-Beitrag je Monat: 18 €
• Beitragsdauer: Bis 120 Monate; spätere Beitragssätze können sich ändern

Voraussetzungen und Grenzen

Andere beitragspflichtige Einnahmen und Kinderabschläge sind nicht enthalten. Eine Kapitalleistung wird steuerlich nicht automatisch auf zehn Jahre verteilt.

Ändern Sie zunächst nur eine Eingabe und vergleichen Sie, welcher Ergebnisbestandteil sich dadurch verändert. Für eine Entscheidung sind nicht nur die Endsumme, sondern auch die verwendete Bemessungsgrundlage, der Zeitraum und die im Rechenweg genannten Begrenzungen maßgeblich. Stimmen diese Voraussetzungen nicht, lässt sich das Beispiel nicht unverändert übertragen.

Rechts- und Datenstand

Die Berechnung wurde für den beschriebenen Anwendungsbereich im November 2026 technisch erstellt und mit automatisierten Rechenprüfungen kontrolliert. Dies ist keine individuelle Prüfung durch eine steuer- oder rechtsberatende Fachperson. Verbindliche Festsetzungen treffen die zuständigen Stellen. Die Primärquellen unten erläutern die verwendeten Regeln; spätere Änderungen können ein anderes Ergebnis erfordern.

• § 22 ESTG
• § 226 SGB_5
• § 229 SGB_5
• § 57 SGB_11

Wie werden die Eingaben im Beispiel gelesen?

Die folgende Übersicht bezieht sich auf „bAV-Auszahlung Steuer-Rechner“. Sie zeigt die Ausgangswerte des Formulars und die jeweils zugehörige Einheit oder Auswahl. Diese Werte sind ein nachvollziehbarer Ausgangspunkt für die Berechnung, keine Vorgabe für deinen persönlichen Fall.

Was ändert sich bei anderen Eingaben?

Ausgehend von den oben genannten Startwerten verändert jede Zeile genau eine Eingabe. Alle übrigen Angaben bleiben unverändert. So lässt sich erkennen, welcher Teil des Ergebnisses auf diese Änderung zurückgeht. Die Varianten sind Rechenbeispiele und keine empfohlenen Zielwerte.